CPTI : Qu'est-ce que la Convention de Pension pour Travailleur Indépendant ?
Saviez-vous qu’en Belgique, la pension légale moyenne des travailleurs indépendants n’est que d’environ 1.000 euros par an ? Face à cette réalité préoccupante, la CPTI (Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants) représente une solution concrète, introduite en juin 2018, pour les indépendants sans société.
En effet, ce dispositif permet notamment d’atteindre une pension pouvant représenter jusqu’à 80 % du revenu perçu pendant la carrière active. Ainsi, pour les indépendants générant un revenu net d’au moins 20.000 euros annuels, la CPTI offre des avantages fiscaux significatifs, avec une réduction d’impôts de 30 % sur les primes versées. Cette option de pension complémentaire s’accompagne également de garanties supplémentaires, comme la protection en cas de décès ou d’incapacité de travail, pour assurer une sécurité financière optimale.


+32 (0)71 15 94 78
Contact :
Sinistre :
Chaussée de Bruxelles, 272
6040 – Jumet
Permanence téléphonique durant les heures ci-dessous, sur rendez-vous en-dehors de ces heures.
LUN : 09h00 – 13h00
MAR : 09h00 – 13h00 • 14h00 – 17h00
MER : 09h00 – 13h00
JEU : 09h00 – 13h00 • 14h00 – 17h00
VEN : 09h00 – 13h00
SAM : Fermé
DIM : Fermé
Consultez librement les conditions générales en relation avec vos contrats d’assurances.
Conditions générales
Quelles stratégies d'optimisation de votre CPTI ?
Pour maximiser les avantages de votre CPTI, plusieurs stratégies d’optimisation s’offrent à vous. En premier lieu, chaque versement dans votre CPTI vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 30% plus la taxe communale, bien qu’une taxe de 4,4% s’applique sur la prime d’assurance.
Par ailleurs, vous avez le choix entre deux formules d’investissement principales. La première, la Branche 21, offre un rendement garanti sur vos versements. La seconde, la Branche 23, propose un potentiel de rendement plus élevé via des fonds d’investissement, notamment en actions, obligations et immobilier.
De plus, le « backservice » représente une opportunité d’optimisation particulièrement intéressante. Cette option vous permet de rattraper jusqu’à 10 années en arrière à partir de la date de souscription de votre CPTI. Ainsi, vous pouvez compenser les années où vous n’avez pas utilisé votre possibilité de déduction fiscale maximale.
La flexibilité des versements constitue également un atout majeur. Notamment, vous pouvez choisir :
- Le montant de vos cotisations
- La fréquence des versements (mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle)
- La répartition entre les branches 21 et 23
Il est essentiel de respecter la règle des 80%, qui stipule que le total de votre pension légale et complémentaire ne peut pas dépasser 80% de vos revenus professionnels. Cette règle détermine le montant maximal que vous pouvez verser de manière fiscalement avantageuse.
Aspects pratiques et mise en place de votre CPTI
La mise en place d’une CPTI commence par une consultation dans nos bureaux avec un expert qui évaluera votre situation financière, vos connaissances, votre expérience et vos objectifs d’épargne.
En premier lieu, pour être éligible, vous devez être indépendant à titre principal, conjoint aidant avec maxi-statut, ou indépendant à titre complémentaire payant des cotisations sociales équivalentes à celles d’un indépendant principal.
Par ailleurs, le calcul de votre prime annuelle maximale s’effectue selon la règle des 80%, intégrant plusieurs facteurs clés:
- Votre revenu imposable net d’il y a trois ans
- Vos cotisations sociales payées
- La date de début de votre activité indépendante
- Votre état civil
De plus, la flexibilité des paiements constitue un avantage majeur. Vous choisissez librement le moment et la fréquence des versements. Notamment, tout versement effectué avant le 31 décembre vous donne droit à une réduction d’impôts pour l’année en cours.
Le suivi de votre CPTI s’effectue de manière transparente. Chaque année, vous recevez un aperçu détaillé au 1er janvier, incluant vos efforts d’épargne, les intérêts acquis et la valeur des fonds investis. Si vous jugez la prime convenue trop élevée, une adaptation du contrat reste possible.


Cas pratiques et situations concrètes de CPTI
Prenons un exemple concret pour illustrer l’avantage fiscal de la CPTI. Un indépendant qui verse une prime de 1.000 € par an dans sa CPTI économise 300 € d’impôts, ce qui représente un coût net de 700 € par an.
Par ailleurs, au moment de la retraite, les bénéfices sont également significatifs. Considérons le cas d’un indépendant qui prend sa retraite à l’âge légal : sur un capital brut de 50.000 €, dont 2.000 € de participations bénéficiaires, il recevra un montant net de 42.425 € après les différentes retenues :
- Cotisation de solidarité de 2%
- Cotisation INAMI de 3,55%
- Impôt de 10% sur le capital
En effet, la CPTI offre des options d’investissement flexibles. Pour un indépendant cherchant la sécurité, la Branche 21 garantit un rendement minimal. En revanche, ceux qui visent des rendements potentiellement plus élevés peuvent opter pour la Branche 23, investissant dans un mix d’actions, d’obligations et d’immobilier.
Ainsi, la CPTI permet également des avances pour l’investissement immobilier. Un indépendant peut demander une avance minimale de 2.500 € par contrat. Cette option s’avère particulièrement utile pour financer l’achat ou la rénovation d’un bien immobilier situé dans l’Union Européenne.
Préparez votre avenir avec une épargne CPTI
La sécurité financière à long terme constitue un élément fondamental de la CPTI. Notamment, ce dispositif offre une protection complète grâce à des garanties complémentaires adaptables. Par ailleurs, la possibilité d’ajouter une assurance incapacité de travail et une couverture décès renforce la protection de votre entreprise individuelle et l’avenir financier de votre famille.
En effet, la gestion de votre épargne évolue intelligemment avec le temps. Le système de « cycle de vie » ajuste automatiquement la répartition de vos investissements selon votre âge. Ainsi, à l’approche de la retraite, votre épargne devient progressivement moins exposée aux fluctuations boursières, assurant une meilleure protection de votre capital.
La CPTI propose également des options de financement immobilier avantageuses. Les frais d’entrée restent limités à 3% sur chaque cotisation, avec des réductions pour les montants supérieurs à 50.000€. De plus, pour un projet immobilier, vous bénéficiez de conditions préférentielles : seulement 125 euros de frais de dossier par acte d’avance et un taux d’intérêt de 1%.
Le rendement de votre CPTI demeure attractif sur le long terme. En 2023, certains assureurs ont offert jusqu’à 4,50% de rendement global net. Cette performance, combinée à la participation bénéficiaire annuelle potentielle, contribue significativement à la constitution d’un capital retraite substantiel.